Mechanizm ulgi
Wpłata na IKZE zmniejsza podstawę opodatkowania w rozliczeniu rocznym. Im wyższa krańcowa stawka podatku, tym większy bieżący zwrot lub mniejsza dopłata podatku.
| Wpłata | Ulga przy 12% | Ulga przy 32% |
|---|---|---|
| Limit podstawowy 2026 | 1356,48 zł | 3617,28 zł |
| Limit dla samozatrudnionych | 2034,72 zł | 5425,92 zł |
Kiedy korzyść jest największa
- gdy jesteś w wyższym progu podatkowym
- gdy wpłacasz regularnie i reinwestujesz ulgę
- gdy planujesz spełnić warunki wypłaty po 65 roku życia
- gdy porównujesz IKZE z rachunkiem opodatkowanym podatkiem Belki
W danych kalkulatora podstawowy limit IKZE to 11 304,00 zł, a limit dla samozatrudnionych to 16 956,00 zł.
O czym pamiętać
Preferencyjna wypłata z IKZE jest opodatkowana zryczałtowanym podatkiem 10%. To oznacza, że IKZE nie jest prostym zwolnieniem z podatku, lecz połączeniem bieżącej ulgi, odroczenia podatku i preferencyjnego podatku końcowego.