Najkrótsze porównanie
IKZE daje ulgę podatkową przy wpłacie, ale kwalifikowana wypłata jest opodatkowana 10% podatkiem. IKE nie daje ulgi przy wpłacie, ale po spełnieniu warunków wypłata może być zwolniona z podatku od zysków kapitałowych.
| Cecha | IKZE | IKE |
|---|---|---|
| Limit w danych 2026 | 11 304,00 zł | 28 260,00 zł |
| Ulga przy wpłacie | tak | nie |
| Podatek przy kwalifikowanej wypłacie | 10% | brak podatku Belki po spełnieniu warunków |
| Główna korzyść | odliczenie PIT i odroczenie podatku | brak podatku od zysków kapitałowych |
Kiedy wybrać IKZE
IKZE jest szczególnie ciekawe dla osób, które płacą PIT według wyższej stawki albo potrafią konsekwentnie inwestować odzyskaną ulgę. Wtedy bieżąca korzyść podatkowa pracuje przez kolejne lata.
Kiedy IKE może być prostsze
IKE bywa łatwiejsze do zrozumienia: nie ma ulgi przy wpłacie, ale kwalifikowana wypłata nie płaci podatku Belki. Dla osób w niższym progu podatkowym prostota IKE może być równie ważna jak matematyczna przewaga IKZE.
Najlepsze porównanie zależy od stawki podatku, długości inwestycji, stopy zwrotu i tego, czy ulga z IKZE zostaje wydana czy reinwestowana.